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Schemi di comportamento anomali: Comunicazione UIF

Con Comunicazione 10 novembre 2020, l’Unità di Informazione Finanziaria per l’Italia (UIF), in collaborazione con la Guardia di Finanza e con l’Agenzia delle Entrate, ha aggiornato ed ampliato gli schemi di comportamento anomali adottati nel 2010 e nel 2012, come strumenti di ausilio per la rilevazione delle operazioni sospette (riciclaggio e finanziamento del terrorismo). Sono ora previsti quattro schemi: A. utilizzo ovvero emissione di fatture per operazioni inesistenti; B. frodi sull’IVA intracomunitaria; C. frodi fiscali internazionali e altre forme di evasione fiscale internazionale; D. cessione di crediti fiscali fittizi e altri indebiti utilizzi. I primi tre costituiscono un aggiornamento di quelli già esistenti, mentre il quarto rappresenta una novità. fonte SEAC spa