Con il Provvedimento datato 9 maggio 2024, l’Agenzia delle Entrate ha rivisto le linee guida per l’attuazione dell’art. 1 del Decreto Legislativo n. 167/1990, riguardanti la comunicazione alla Agenzia delle Entrate dei trasferimenti di fondi superiori a € 5.000 da o verso l’estero. Questa disposizione, in base all’art. 1, comma 2, lettera s del Decreto Legislativo n. 231/2007, mira a monitorare le transazioni ai fini fiscali.
Il suddetto Provvedimento definisce chiaramente:
- I soggetti tenuti all’obbligo di segnalazione;
- Il contenuto della segnalazione stessa;
- I metodi e i tempi di trasmissione.
Va sottolineato che questo Provvedimento:
- Estende il gruppo dei soggetti obbligati a segnalare, includendo i fornitori di servizi di valuta virtuale e di portafogli digitali;
- Stabilisce che, ai fini del monitoraggio fiscale, si applicano gli stessi metodi di identificazione delle operazioni soggette a segnalazione.