Versamento mensile e trimestrale IVA, ritenute e contributi
| Adempimento – Versamento | Scadenza teorica | Eventuali proroghe | Note |
|---|---|---|---|
| Dicembre 2021 | Lu 17.1.2022 | ||
| Sanatoria omessi versamenti IRAP (Art. 42-bis, DL 104/2020) | Lu 31.1.2022 | Gi 30.6.2022 | Articolo 20-bis, DL 228/2021 |
| Gennaio – INPS fissi e IVA 4° trimestre 2021 (trim. speciali) | Me 16.2.2022 | ||
| Imposta di bollo su FE del 4° trimestre 2021 | Lu 28.2.2022 | ||
| Febbraio | Me 16.3.2022 | ||
| Bonus pubblicità 2022 – dich. per prenotazione spese 2022 | Gi 31.3.2022 | ||
| Marzo | Ma 19.4.2022 | ||
| Aprile – INPS fissi e IVA 1° trimestre 2022 | Lu 16.5.2022 | ||
| Imposta di bollo su FE del 1° trimestre 2022 | Ma 31.5.2022 | Al 30.9 se 1° trim. < € 250Al 30.11 se 1° e 2° trim < € 250 | |
| Maggio | Gi 16.6.2022 | ||
| Giugno | Lu 18.7.2022 | ||
| Luglio – INPS fissi e IVA 2° trimestre 2022 | Lu 22.8.2022 | ||
| Agosto | Ve 16.9.2022 | ||
| Imposta di bollo su FE del 2° trimestre 2022 | Ve 30.9.2022 | Al 30.11 se 1° e 2° trim < € 250 | |
| Settembre | Lu 17.10.2022 | ||
| Ottobre – INPS fissi e IVA 3° trimestre 2022 | Me 16.11.2022 | ||
| Imposta di bollo su FE del 3° trimestre 2022 | Me 30.11.2022 | ||
| Novembre | Ve 16.12.2022 |
Le ritenute dei condomini (codici 1019-1020) complessivamente < € 500 possono essere versate entro il 30.6 (dic. 2021 – mag. 2022) e 20.12 (giu. – nov. 2022).
Comunicazione liquidazione IVA periodica (LIPE)
| Adempimento – Versamento | Scadenza teorica | Eventuali proroghe | Note |
|---|---|---|---|
| Comunicazione LIPE 4° trimestre 2021 | Lu 28.2.2022 | Può essere inclusa nel mod. IVA2022 | |
| Comunicazione LIPE 1° trimestre 2021 | Ma 31.5.2022 | ||
| Comunicazione LIPE 2° trimestre 2022 | Ve 16.9.2022 | Ve 30.9.2022 | Art. 3, DL 73/2022 |
| Comunicazione LIPE 3° trimestre 2022 | Me 30.11.2022 |
Versamenti relativi a modd. IVA – REDDITI – IRAP
| Adempimento – Versamento | Scadenza teorica |
|---|---|
| Saldo annuale IVA 2021 | Me 16.3.2022 |
| Saldo 2021 e 1° acconto 2022 imposte e contributi, cedolare secca in base al modd. REDDITI e IRAPVersamento 2ª rata rival. beni d’impresa DL 104/2020Versamento imposta sostitutiva rival. alberghi 2021Diritto CCIAA | Gi 30.6.2022Lu 22.8.2022+ magg. 0,40% |
| 2° acconto 2022 imposte e contributi, cedolare secca | Me 30.11.2022 |
| Acconto IVA 2022 | Ma 27.12.2022 |
Presentazione dichiarazioni annuali
| Adempimento – Versamento | Scadenza teorica | Eventuali proroghe | Note |
|---|---|---|---|
| Invio telematico Mod. CU 2022 | Me 16.3.2022 | ||
| Invio telematico Mod. IVA 2022 | Lu 2.5.2022 | Lu 28.2 se include LIPE 4° trim. 2021 | |
| Invio telematico Mod. 730/2022 | Ve 30.9.2022 | Termini differenziati per CAF/profess. | |
| Invio telematico Mod. 770/2022 | Lu 31.10.2022 | ||
| Invio telematico Mod. REDDITI-IRAP | Me 30.11.2022 |
IMU (Per gli immobili in provincia di Trento e di Bolzano è dovuta l’IMIS e l’IMI)
| Adempimento – Versamento | Scadenza teorica | Eventuali proroghe | Note |
|---|---|---|---|
| IMU Versamento acconto 2022 | Gi 16.6.2022 | ||
| IMU Dichiarazione variazioni 2021 | Gi 30.6.2022 | Lu 2.1.2023 | Art. 35, comma 4, DL 73/2022 |
| IMU Versamento saldo 2022 | Ve 16.12.2022 |
Comunicazioni e versamenti vari
| Adempimento – Versamento | Scadenza teorica | Eventuali proroghe | Note |
|---|---|---|---|
| Comunicazione spese 2021 al Sistema TS | Lu 31.1.2022 Prorogato a Ma 8.2.2022 | Farmacie/parafarmacie/strutture sanitarie pubbliche-private/medici/odontoiatri/psicologi/ostetriche/infermieri/ottici/ tecnici di radiologia medica | |
| Bonus pubblicità – dich. sost. investimenti 2021 | Gi 10.2.2022 | ||
| Versamento saldo imposta sost. rivalutazione TFR | Me 16.2.2022 | ||
| Istanza INPS regime agevolato contributivo (forfetari) | Lu 28.2.2022 | Nuova istanza o revoca | |
| Comunicazione spese 2021 al Sistema TS | Me 16.3.2022 | Spese veterinarie 2021 | |
| Comunicazione all’Ag. Entrate dati per 730 precompilato | Me 16.3.2022 | Ag. funebri, asili nido | |
| Versamento tassa annuale libri sociali | Me 16.3.2022 | ||
| Comunicazione all’Ag. Entrate dati condominio per 730 | Me 16.3.2022 | Ma 19.4.2022 | Provv. Ag. Entrate 7.4.2022 |
| Opzione cessione credito / sconto in fattura spese 2021 | Me 16.3.2022 | Ve 29.4.2022 | 15.10 per tit. P. IVA-Art. 10-quater, DL 4/22 |
| Mod. EAS per variazioni intervenute nel 2021 | Gi 31.3.2022 | Lu 11.4.2022 | Provv. Ag. Entrate 1.4.2022 – black out |
| Versamento bollo scritture contab. conserv. digitalmente | Lu 2.5.2022 | ||
| Redazione e asseverazione perizia + versamento imposta sostitutiva (o 1ª rata) rival. terreni e partecip. all’1.1.2022 | Me 15.6.2022 | Ma 15.11.2022 | Art. 29, DL 17/2022 |
| Versamento 3ª rata rival. terreni e partecipazioni (1.1.2020) | Gi 30.6.2022 | ||
| Comunicazione spese 1° semestre 2022 al Sistema TS | Ve 30.9.2022 | DM 2.2.2022 | |
| Versamento 2ª/3ª rata imposta sost. rival. terreni e partecipazioni posseduti all’1.1.2021 e all’1.7.2020 | Ma 15.11.2022 | ||
| Versamento acconto imposta sost. rivalutazione TFR | Ve 16.12.2022 |
Richiesta di rimborso-compensazione IVA infrannuale – Mod. TR
| Adempimento – Versamento | Scadenza teorica | Eventuali proroghe | Note |
|---|---|---|---|
| 1° trimestre | Lu 2.5.2022 | ||
| 2° trimestre | Lu 22.8.2022 | ||
| 3° trimestre | Lu 31.10.2022 |
Adempimenti IVA estero
| Adempimenti IVA estero | Mod. Intrastat | Esterometro | OSS trimestrale | IOSS mensile |
|---|---|---|---|---|
| Dicembre 2021 e 4° trimestre 2021 | Ma 25.1.2022 | Lu 31.1.2022 | Lu 31.1.2022 | Lu 31.1.2022 |
| Gennaio | Lu 7.3.2022 | Lu 28.2.2022 | ||
| Febbraio | Ve 25.3.2022 | Gi 31.3.2022 | ||
| Marzo e 1° trimestre | Ma 26.4.2022 | Lu 2.5.2022 | Sa 30.4.2022 | Sa 30.4.2022 |
| Aprile | Me 25.5.2022 | Ma 31.5.2022 | ||
| Maggio | Gi 30.6.2022 | Gi 30.6.2022 | ||
| Giugno e 2° trimestre | Lu 1.8.2022 | Lu 22.8.2022 | Do 31.7.2022 | Do 31.7.2022 |
| Luglio | Me 31.8.2022 | Me 31.8.2022 | ||
| Agosto | Ve 30.9.2022 | Ve 30.9.2022 | ||
| Settembre e 3° trimestre | Lu 31.10.2022 | Lu 31.10.2022 | Lu 31.10.2022 | |
| Ottobre | Me 30.11.2022 | Me 30.11.2022 | ||
| Novembre | Lu 2.1.2023 | Sa 31.12.2022 |
Versamento contributi Enasarco da parte delle case mandanti
| Adempimento – Versamento | Scadenza teorica | Eventuali proroghe | Note |
|---|---|---|---|
| Versamento su provvigioni maturate 4° trimestre 2021 | Lu 21.2.2022 | ||
| Versamento FIRR maturato 2021 | Gi 31.3.2022 | ||
| Versamento su provvigioni maturate 1° trimestre 2022 | Ve 20.5.2022 | ||
| Versamento su provvigioni maturate 2° trimestre 2022 | Lu 22.8.2022 | ||
| Versamento su provvigioni maturate 3° trimestre 2022 | Lu 21.11.2022 |
